Objetivo

Diante dos desafios e complexidades vividos pelos profissionais das áreas contábil e Tributária, este curso tem como objetivo trazer uma visão estratégica, gerencial e prática dos processos contábeis, apuração do IRPJ e CSLL e societária ( Distribuição de Lucro e Juros sobre Capital Próprio). Neste curso serão abordados os principais CPCs e seus reflexos na apuração do IRPJ e CSLL assim como seus controles ( LALUR , Subcontas ) e obrigações acessórias. Também será realizado casos práticos de lançamentos contábeis, Fechamento contábil, Apuração do IRPJ e CSLL , Elaboração do LALUR e preenchimento da ECF e por fim análise gerencial dos números, como : Taxa Efetiva, Diferido e relatórios gerados pela Contabilidade e Apuração do IRPJ e CSL.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

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Material de apoio

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O que será aprendido

I - Contabilidade introdução - (CPCs - IFRS)
• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

II - Contabilidade Prática
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 (NBC TG 01)
• Ativo imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27)
• Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20)
• Custos estimados para desmontagem
• Reavaliação de Ativos
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10)
• Propriedade para investimento - CPC 28 (NBC TG 28)
• Ativo não circulante mantido para venda - CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) - CPC 06 (NBC TG 06)
• Ativo Intangível - CPC 04 (NBC TG 04)
• Estoque - CPC 16 (NBC TG 16)
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
• Ajuste a Valor presente - CPC 12 (NBC TG 12)
• Mensuração do Valor Justo - CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - CPC 25 (NBC TG 25)
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 - NBC TG 32)

III - Lei nº 12.973/2014 e seus Impacto Tributários e contábil
• Introdução
• Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
• Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14
• Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
• Operações obrigadas ao registro de subcontas
• Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
• Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur

IV - - Procedimentos práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 (CPCs e seus efeitos fiscais)
• Receitas - CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
• Ajuste a Valor presente - (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
• Estoque - CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização)
• Ativo Imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27)
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20)
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10)
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
• Ativo Intangível - Amortização Fiscal X Contábil
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
• Juros sobre Capital Próprio - JCP

V - Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático
• Estudo de Caso
• Exercícios

VI - Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade e IRPJ/CSLL (ECD e ECF)
• Conceito
• Obrigatoriedade
• Prazo de entrega
• Penalidades
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria.

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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