Objetivo

Abordar casos práticos, bem como, os procedimentos tributários para a correta apuração e recolhimento das contribuições PIS e COFINS nas modalidades cumulativa e não cumulativa. Será explorado de forma mais ampla, as questões polêmicas envolvendo os créditos permitidos pela legislação, tais como o conceito de insumo, gastos com armazenagem e fretes nas operações de compra e venda, energia elétrica, aluguéis de prédios e máquinas e equipamentos pagos e principalmente as recentes decisões dos tribunais e os normativos da Receita Federal relacionados ao aproveitamento ou não de créditos de Pis e da COFINS.

Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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O que será aprendido

PIS/COFINS

Introdução | PIS e COFINS

Conceito – Mapa Gerencial do Sistema Tributário Nacional - Principais diferenças entre Impostos x Taxas X Contribuições Especiais

Leis Matrizes (Lei nº 9.718/98, Lei nº 10.637/2002 e Lei nº 10.833/2003)

Regimes de Apuração (Cumulativo e Não Cumulativo)

Base de Cálculo

Alíquotas

Tributação Diferenciada

Créditos Legais e Créditos relacionados as recentes jurisprudências

Recentes atos normativos da Receita Federal do Brasil (Parecer normativo Cosit 5/18 e Nota SEI 63/18)

Situações especificas

CPC 25: O objetivo deste Pronunciamento Técnico é estabelecer que sejam aplicados critérios de reconhecimento e bases de mensuração apropriados a provisões e a passivos e ativos contingentes e que seja divulgada informação suficiente nas notas explicativas para permitir que os usuários entendam a sua natureza, oportunidade e valor.

Breve comentário da IN 1911/2019

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Cálculos Tributários – PISCOFINS é fundamental para profissionais que atuam nas áreas fiscal e contábil, uma vez que oferece uma compreensão detalhada e prática dos procedimentos necessários para a correta apuração e recolhimento dessas contribuições. Este curso é essencial devido à complexidade e importância dos tributos federais no Brasil, sobretudo no que concerne às modalidades cumulativa e não cumulativa.

Os participantes terão a oportunidade de entender profundamente as leis matrizes, como as Leis nº 9.71898, 10.6372002 e 10.8332003, e explorar as diferenças entre os regimes de apuração. Além disso, o curso aborda créditos legais e as recentes jurisprudências, oferecendo insights sobre decisões dos tribunais e normativos da Receita Federal que influenciam o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS.

Ao concluir o curso, os profissionais estarão melhor equipados para lidar com situações específicas, como gastos com insumos e armazenagem, e compreenderão a importância de relatórios financeiros precisos conforme o CPC 25. Isso não só aumenta a eficácia na gestão tributária, mas também minimiza riscos e potenciais contingências fiscais.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é PIS e COFINS?
PIS (Programa de Integração Social) e COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são contribuições sociais incidentes sobre a receita bruta das empresas, destinadas a financiar a seguridade social no Brasil.
Quais são as principais diferenças entre as modalidades cumulativa e não cumulativa do PIS e COFINS?
Na modalidade cumulativa, o PIS e COFINS incidem sobre a receita bruta sem a possibilidade de aproveitamento de créditos. Já na modalidade não cumulativa, é permitido o desconto de créditos sobre insumos, o que pode reduzir o valor a ser pago.
Como é calculada a base de cálculo do PIS e COFINS?
A base de cálculo do PIS e COFINS é a receita bruta da empresa, podendo incluir vendas de bens ou serviços, menos as exclusões permitidas pela legislação.
Quais são as alíquotas do PIS e COFINS?
As alíquotas podem variar: para o PIS, em geral, a alíquota é de 0,65% na modalidade cumulativa e de 1,65% na não cumulativa. Para a COFINS, as alíquotas são de 3% na cumulativa e 7,6% na não cumulativa.
Quais créditos são permitidos na apuração do PIS e COFINS não cumulativos?
Os créditos permitidos incluem custos com insumos, despesas com energia elétrica, aluguéis de prédios, máquinas e equipamentos, e outros gastos diretamente relacionados à atividade econômica da empresa.
É possível considerar o frete como insumo para fins de crédito de PIS e COFINS?
Sim, o frete pode ser considerado insumo se estiver relacionado diretamente ao custo de vendas ou aquisição de produtos, conforme entendimento jurisprudencial e normativo.
Qual é a importância do Parecer Normativo Cosit 518?
O Parecer Normativo Cosit 518 traz orientações sobre a inclusão de determinados custos como insumos e estabelece critérios para o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS, contribuindo para uma melhor aplicabilidade da legislação.
Como a IN 19112019 impacta as empresas na apuração de PIS e COFINS?
A IN 19112019 traz diretrizes sobre o tratamento contábil de provisões e passivos contingentes, afetando a forma como as empresas reconhecem e mensuram os gastos, o que pode impactar na base de cálculo das contribuições.
O que é considerado insumo para PIS e COFINS?
Insumos para PIS e COFINS são os bens e serviços utilizados no processo produtivo que geram uma receita, a partir do princípio de que devem ser essenciais e relevantes para a operação da empresa.
Como as recentes decisões dos tribunais influenciam o aproveitamento de créditos de PIS e COFINS?
As decisões judiciais têm redefinido o conceito de insumos e ampliado a possibilidade de utilização de créditos, o que permite às empresas uma maior recuperação de valores pagos a mais.
Quais os principais desafios enfrentados pelos profissionais na apuração do PIS e COFINS?
Os principais desafios incluem a interpretação da legislação, a identificação correta dos insumos e créditos permitidos, e a necessidade de atualização constante sobre as mudanças na jurisprudência e na legislação tributária.
É necessário realizar um planejamento tributário para a apuração do PIS e COFINS?
Sim, realizar um planejamento tributário é fundamental para maximizar a recuperação de créditos e minimizar o impacto da carga tributária, garantindo que a empresa aproveite todos os benefícios previstos pela lei.
Quais são as implicações da falta de regularidade no pagamento de PIS e COFINS?
A falta de regularidade no pagamento de PIS e COFINS pode resultar em multas, penalidades, e na indeferência de créditos, além de eventuais riscos fiscais e tributários.
Como verificar se a empresa está utilizando corretamente os créditos de PIS e COFINS?
Realizando auditorias internas periódicas e revisando o registro das operações e despesas que geram créditos, além de consultar orientações da Receita Federal e jurisprudências atualizadas.

 Quem deve participar

Profissionais da área fiscal, contábil, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Instrutor(a)

Mestrando em Direito Tributário Internacional pela Universidade Católica da Argentina - UCA/ARG, Pós-graduado pela Universidade de São Carlos -USP/SP em Gerencialmente e Execução de Projetos de Inovação Tecnológica, Pós-graduado pelo Centro Universitário das Faculdades Metropolitanas Unidas em Direito Tributário Planejamento Tributário e Direito Constitucional e bacharel em Direito pela USF - Universidade São Francisco - Bragança Paulista/SP.

Professor do MBA-Executivo e da Graduação em Contábeis e Direito da ESAMC; Professor da Pós-Graduação em Controladoria do Centro Universitário do SENAC, Professor da Pós-graduação e MBA - Gestão Empresarial da Universidade São Francisco - USF, Professor da Pós-graduação e Cursos Preparatórios para carreiras Jurídicas do ProOrdem e da Escola Superior de Direito em Campinas - ESD e;

Advogado, Autor de Livro, Executivo da área Tributária e Jurídico-Tributária, com passagens por empresas de Auditoria e Consultoria, setor de Telecomunicação, Transporte de Valores e Prestação de Serviços em Geral.

Tags do Curso

tributos e impostos federais

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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