Domine os cálculos tributários na prática com a Profª Márcia Rodrigues: mais de 35 anos de experiência consultiva

Objetivo
Neste módulo, os participantes aprenderão os cálculos exigidos pela Legislação do ICMS, IPI e os novos tributos da EC 132/2023 (IBS, CBS e IS). Serão abordados: ICMS: base de cálculo, alíquotas internas, interestaduais e da FCI, não cumulatividade, hipóteses de crédito, CIAP, estorno de crédito, DIFAL e ICMS-ST. IPI: base constitucional, regulamentação, TIPI, créditos e vedações. ISS: base de cálculo conforme LC 116/03. Novos tributos: cálculos do IBS, CBS e IS, além dos projetos de Lei Complementar no Congresso. Ao final, o aluno será capaz de calcular tributos ao analisar Notas Fiscais, com exercícios práticos envolvendo industrialização, comercialização, consumo e ativo.
Pontos CRC
CRC: SP-33060 / CFC: SP-33060 / CMN: 16 / SUSEP: 16 / PROGP: 16 / AUD: 16 / PREVIC AUD: 16 / PER: 16 / PREVIC: 16 / PRORT: 16

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

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Faça download de um trecho da apostila e veja o que será aprendido.

Este é um trecho da apostila que será disponibilizada integralmente para download no portal do aluno.

O que será aprendido

Introdução
- Considerações iniciais ao Sistema Tributário Nacional

ICMS
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência, fato gerador e contribuintes)
- Composição da Base de Cálculo
- Como calcular o ICMS por dentro e operações com benefícios fiscais: isenção e redução de base de cálculo
- Diferenças de carga tributária e Alíquota
- Não cumulatividade do ICMS (crédito, vedação e estorno)
- Cálculo do CIAP referente às aquisições de bens de ativo
- Apuração do ICMS (crédito, débito, estornos e crédito extemporâneo)

IPI
- Principais Aspectos – quando ocorre a sua incidência, fato gerador, contribuintes)
- Base de Cálculo (hipóteses de inclusão e exclusão de valores)
- A importância da NCM
- Alíquotas (análise da TIPI)
- Possibilidade de tomada de crédito (cálculo nas aquisições de comerciantes atacadistas
-Apuração do IPI
- Cálculo dos tributos nas operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo ou ativo (ICMS e IPI).

ICMS - DIFAL
-Previsão Constitucional
- Fato gerador
- Cálculos nas operações realizadas com contribuintes e não contribuintes (LC 87/2015, Lei Complementar 190/2022 e respectivos Convênios (base única e base dupla)

ICMS - ST
-Previsão Constitucional
- Substituição Tributária subsequente
- Base de cálculo prevista no Conv. ICMS 142/2018
- Cálculo nas operações internas
- Cálculo nas operações interestaduais
- Cálculo da MVA ajustada
- Valor do ICMS-ST que deverá constar na NFe

ISS
- Previsão Constitucional e LC 116/03
- Base de cálculo
- Alíquotas
- Cálculo do ISS e exceções trazidas pela LC 116/03.


IBS, CBS e IS
- Principais Aspectos da Reforma Tributária e dos Projetos de Leis Complementares
- Cálculo do IBS, da CBS e do IS (EC 132/2023)

Benefícios do Curso

Realizar o curso Cálculos dos Tributos - ICMS (Difal e ICMS-ST), IPI, ISS, IBS, CBS e IS e Reforma Tributária 2025 oferece uma série de benefícios vitais para profissionais envolvidos com gestão tributária. Entender os cálculos exigidos pela legislação vigente e os novos tributos da EC 1322023 é crucial para garantir conformidade e otimização financeira nas operações empresariais. Este curso proporciona um entendimento profundo sobre ICMS, IPI e ISS, além de preparar os alunos para as mudanças que a Reforma Tributária 2025 trará, incluindo o IBS, CBS e IS.

Com uma programação detalhada, os participantes adquirirão habilidades práticas para analisar notas fiscais e calcular tributos, auxiliando empresas a evitarem erros que podem levar a penalidades severas. Ao capacitar profissionais como contadores, analistas fiscais e advogados, o curso não só melhora a eficiência operacional como também contribui para uma gestão tributária mais estratégica. Em um cenário jurídico-tributário em constante evolução, profissionais bem-informados são essenciais para manter a competitividade e a sustentabilidade dos negócios.

Informações

Ao final do curso o aluno será capaz de entender o cálculo dos tributos ao analisar uma Nota Fiscal, para isso, faremos exercícios considerando operações destinadas a industrialização, comercialização, uso, consumo e ativo.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e como ele é calculado?
O ICMS é um imposto sobre a circulação de mercadorias e serviços. Ele é calculado sobre a base de cálculo que inclui o valor da mercadoria ou serviço, podendo variar pela alíquota interna ou interestadual.
O que é o DIFAL e em que situações ele deve ser aplicado?
O DIFAL (Diferença de Alíquota) é aplicado nas operações interestaduais. Ele é devido quando o destinatário é contribuinte do ICMS, e a diferença entre a alíquota interna do estado de destino e a do estado de origem deve ser recolhida.
Quais são as principais características do ICMS-ST (Substituição Tributária)?
O ICMS-ST é um regime onde a responsabilidade pela apuração e pagamento do ICMS é transferida a um terceiro, normalmente o fabricante ou importador. A base de cálculo e alíquotas são definidas por convênios com a administração tributária.
Como posso determinar a base de cálculo do IPI?
A base de cálculo do IPI é o preço de venda da mercadoria ou serviço, incluídos todos os custos e despesas, exceto o próprio IPI. É importante verificar as hipóteses de inclusão e exclusão de valores.
Quais são os principais aspetos das alíquotas do IPI?
As alíquotas do IPI são definidas na TIPI (Tabela de Incidência do IPI) e podem variar de acordo com o tipo de produto. A correta classificação da mercadoria pela NCM é fundamental para a correta aplicação das alíquotas.
O que é o CIAP e como ele é calculado?
O CIAP (Cadastro de Informações Actuais de Produtos) é um controle fiscal de bens do ativo imobilizado. O cálculo envolve a apuração dos créditos de ICMS sobre as aquisições de bens essenciais para a atividade da empresa.
O que muda com a proposta da Reforma Tributária de 2025?
A Reforma Tributária de 2025 visa simplificar o sistema tributário, com a introdução de tributos como o IBS, CBS e IS, que visam unificar e simplificar o recolhimento de tributos sobre o consumo.
Como se calcula o ISS e quais são suas alíquotas?
O ISS é calculado sobre o preço do serviço prestado, e suas alíquotas variam de 2 a 5%, conforme a legislação municipal. É preciso verificar aLC 11603 para especificidades.
O que envolve a apuração do ICMS?
A apuração do ICMS envolve o cálculo do crédito e débito de ICMS, o estorno de créditos e a consideração de créditos extemporâneos nos processos mensais de apuração do imposto.
Quais são os problemas mais comuns na apuração do ICMS?
Os problemas comuns incluem o correto cálculo da base de cálculo com as alíquotas certas, a não consideração de créditos a que a empresa tem direito, e confusões entre operações internas e interestaduais.
Quais são as implicações da não cumulatividade do ICMS?
A não cumulatividade permite que o contribuinte se credite do ICMS pago nas compras para abatê-lo na venda. A falta de controle adequado pode resultar em pagamentos indevidos ou créditos não utilizados.
Como calcular a MVA ajustada para ICMS-ST em operações interestaduais?
A MVA (Margem de Valor Agregado) ajustada é calculada aplicando a MVA básica sobre o preço de venda e pode ser ajustada para refletir a prática do mercado, seguindo as determinações do Convênio ICMS.
Qual é a importância do NCM para a correta aplicação do IPI?
O NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul) é essencial para classificar corretamente produtos e, assim, aplicar as alíquotas de IPI apropriadas. Um erro pode resultar em pagamento errado do imposto.
O que é a CBS e qual seu objetivo?
A CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) é um novo tributo proposto para simplificar a carga tributária sobre o consumo no Brasil, visando integrar tributos que hoje incidem sobre a mesma base.

 Quem deve participar

Profissionais da área de preços, compras, contabilidade, custos, assistentes, analistas fiscais, consultores, advogados e demais profissionais interessados no tema.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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