Objetivo

Apresentar aos participantes os principais aspectos relacionados com ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS e oportunidades de planejamento tributário buscando de forma lícita a economia de tributos. Analisaremos algumas operações realizadas pelas empresas e os alunos poderão trazer casos reais para serem discutidos em aula. Serão apresentados ainda procedimentos para atender de forma eficiente à fiscalização com a finalidade de evitar riscos de questionamentos pelo Fisco

Pontos CRC
CRC: SP-33064 / CFC: SP-33064 / PROGP: 16 / AUD: 16 / PER: 16 / PRORT: 16

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

I - ICMS
a) Aspectos Gerais da legislação (hierarquia das normas, princípios constitucionais e elementos da obrigação tributária)
b) Definições de Contribuinte
c) Hipótese de incidência tributária e de não incidência
d) Fato Gerador
e) Base de cálculo – operações internas e interestaduais (cálculo do imposto por dentro, inclusão do IPI na base de calculo do ICMS, reduções de base de cálculo e operações sem valor comercial) – Exercícios práticos
f) Alíquotas internas e interestaduais (Resolução SF 13/2013)
g) Apuração do Imposto (hipóteses para tomada de crédito)
h) Diferencial de alíquotas - análise da Emenda Constitucional 87/2015 e do Convênio ICMS 93/2015 - procedimentos a serem observados nas operações e prestações que destinem bens e serviços a consumidor final contribuinte e não contribuinte do ICMS, localizados em outra unidade federada.- Exercícios Práticos
i) Aspectos gerais a respeito da substituição tributária do ICMS (Convênio ICMS 52/2017)

II - IPI
a) Aspectos Gerais da legislação (hierarquia das normas, princípios constitucionais e elementos da obrigação tributária)
b) Modalidades de industrialização
c) Contribuinte (industrial e equiparação a industrial)
d) Hipótese de incidência
e) Revenda de produtos importados
f) Fato Gerador
g) Base de cálculo
h) A importância de classificar corretamente o produtos - Classificação Fiscal (NCM)
i) Alíquotas
h) Apuração do Imposto (hipóteses para tomada de crédito)
i) Análise de Pareceres Normativos que tratam a respeito de modalidades de industrialização, fato gerador e diferenças de industrial e revenda de produtos pelo industrializador

III - PIS/COFINS
a) Comentários a respeito da Legislação vigente
b) Diferenças dos Regimes cumulativos e não cumulativos
c) Análise do efeito cascata de tributação
d) Análise da Não Cumulatividade do PIS e da COFINS - Possibilidade de Descontos de créditos.

IV – ISS
a) Aspectos Gerais – analise da Constituição Federal e Lei Complementar 116/03
b) Como identificar para qual Munícipio recolher o tributo
b) Local e responsável pelo recolhimento
c) Responsabilidade pelo recolhimento – prestador ou tomador
d) Hipóteses de retenção do ISS
e) Cálculo do imposto
f) Questões polêmicas do ISS

VI - Analise de operações
a) Transferência entre estabelecimentos
b) Amostra Grátis
c) Bonificação
d) Brindes
e) Demonstração (Ajuste Sinief 2/2018)
f) Exposição e Feiras
g) Industrialização por encomenda
h) Operações triangulares (venda à ordem e industrialização por conta e ordem)
i) Possibilidades de solicitação de Regime Especial ou Consultas Formais

VII – Dicas de como atender a fiscalização
a) Direitos e obrigações do contribuinte e do Fisco
b) Ações para evitar auto de infração
c) Ações após a lavratura do Auto de Infração

Benefícios do Curso

Realizar o curso de Capacitação e Atualização na Área Fiscal (ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS) apresenta inúmeros benefícios para profissionais e empresas que buscam se adequar às complexas legislações tributárias brasileiras. Este curso é essencial para compreender os principais aspectos dos tributos como ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS, além de explorar oportunidades de planejamento tributário que podem resultar em economia de impostos de forma lícita.

Durante o curso, os participantes terão a oportunidade de analisar operações comuns no ambiente empresarial e discutir casos reais, enriquecendo a compreensão prática do conteúdo. A programação inclui tópicos fundamentais como o entendimento das alíquotas, base de cálculo, hipóteses de incidência e apuração do imposto para cada tributo, além de práticas para atender à fiscalização de modo eficiente e evitar questionamentos fiscais.

Ao final, os alunos estarão capacitados a não apenas cumprir com exigências fiscais, mas também a identificar estratégias que contribuam para a otimização financeira da empresa, fortalecendo o controle interno e ampliando a segurança nas operações fiscais. Este conhecimento é valioso para todos os interessados na área, contribuindo significativamente para o desenvolvimento profissional e a competitividade das organizações no mercado.

Informações

Durante o curso serão aplicados exercícios práticos.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é ICMS e quais são seus principais aspectos legais?
O ICMS é um imposto sobre a circulação de mercadorias e sobre a prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal. Seus principais aspectos incluem a hierarquia das normas, os princípios constitucionais e os elementos da obrigação tributária.
Como definir o contribuinte do ICMS?
O contribuinte do ICMS é aquele que realiza a operação de circulação de mercadorias ou a prestação de serviços de transporte, sendo, portanto, responsável pelo pagamento do imposto.
Quais são as hipóteses de não incidência do ICMS?
As hipóteses de não incidência do ICMS estão previstas na legislação e incluem, por exemplo, a exportação de mercadorias e algumas operações intermunicipais específicas.
Como calcular a base de cálculo do ICMS em operações interestaduais?
A base de cálculo do ICMS em operações interestaduais é calculada considerando o valor da operação e incluindo o IPI, conforme a legislação vigente.
O que são alíquotas internas e interestaduais do ICMS?
Alíquotas internas do ICMS são aquelas aplicadas nas operações dentro da mesma unidade federativa, enquanto alíquotas interestaduais são aplicadas em operações entre unidades federativas diferentes, conforme resolução específica.
Quais são as principais características do IPI?
O IPI é um imposto sobre produtos industrializados, com incidência na saída de produtos do estabelecimento industrial ou equiparado. As principais características incluem a hipótese de incidência, o fato gerador e a base de cálculo.
Como a classificação fiscal (NCM) influencia o IPI?
A correta classificação fiscal (NCM) é fundamental para determinar a alíquota do IPI aplicável ao produto, além de impactar a análise da incidência tributária.
Qual é a diferença entre os regimes cumulativo e não cumulativo do PISCOFINS?
O regime cumulativo do PISCOFINS aplica-se a determinadas atividades e tributa a receita bruta com alíquotas fixas, enquanto o regime não cumulativo permite a dedução de créditos de insumos, evitando a cumulatividade tributária.
Como evitar o efeito cascata na tributação do PIS e da COFINS?
Para evitar o efeito cascata, é importante optar pelo regime não cumulativo, permitindo a dedução de créditos sobre insumos utilizados na produção e operação.
Quais são as diretrizes para o cálculo do ISS?
O cálculo do ISS deve obedecer à alíquota estabelecida pelo município onde o serviço é prestado, considerando as hipóteses de retenção e a responsabilidade pelo recolhimento.
Como identificar o município correto para o recolhimento do ISS?
É necessário verificar o local onde o serviço é efetivamente prestado ou onde o prestador está localizado, conforme a legislação municipal.
O que fazer em caso de auto de infração da fiscalização?
Após a lavratura do auto de infração, o contribuinte pode apresentar defesa, solicitar a revisão do auto ou regularizar a situação, conforme o caso e a legislação.
Quais são as melhores práticas para atender à fiscalização?
As melhores práticas incluem manter uma documentação fiscal organizada, estar ciente dos direitos e obrigações tributárias, e adotar procedimentos adequados de conformidade fiscal.
Como lidar com operações triangulares na tributação?
As operações triangulares devem ser analisadas conforme as regras do ICMS e do ISS aplicáveis, garantindo que a tributação occurra de forma correta e evitando riscos fiscais.
O que são regimes especiais de tributação e como solicitar um?
Os regimes especiais são autorizados pelos Fiscos para casos específicos e podem ser solicitados por meio de consulta formal, apresentando justificativas e o cumprimento das exigências legais.

 Quem deve participar

A todos aqueles interessados na matéria.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

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Curso Capacitação e Atualização na Área Fiscal (ICMS, IPI, ISS, PIS e COFINS) - Online
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1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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