Objetivo

Para apuração de tributos de forma eficiente, o profissional da área deverá conhecer as hipóteses de tomada de crédito previstas na legislação vigente e nas discussões jurisprudenciais. O curso crédito do ICMS, IPI, PIS e COFINS tem o intuito de abordar o conceito de não cumulatividade apresentando as principais possibilidades de tomada de crédito.

Pontos CRC
CRC: SP-28572 / CFC: SP-28572 / CMN: 8 / SUSEP: 8 / PROGP: 8 / AUD: 8 / PREVIC AUD: 8 / PER: 8 / PREVIC: 8 / PRORT: 8

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

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Perguntas após o Curso

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Pontuação CRC em até 14 dias

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

ICMS
Legislação (normas fundamentais)
Princípio da Não Cumulatividade (previsão constitucional)
Regime de tributação – RPA e Simples
Contribuinte
Possibilidade de tomada de crédito prevista na legislação vigente (tais como: matéria prima, material de embalagem, produto intermediário, energia elétrica, combustível e frete)
Crédito nas aquisições de ativo – possibilidades e procedimentos
Crédito presumido ou outorgado
Análise de decisões normativas, respostas consultas
Momento da tomada de crédito
Limitação ao crédito
Hipóteses de não incidência/Diferimento/Suspensão/isenção
Vedação ao crédito
Estorno do crédito
Manutenção do crédito
Crédito extemporâneo
Saldo credor e crédito acumulado – Formas de utilização

IPI
Legislação (normas fundamentais)
Princípio da Não Cumulatividade (previsão constitucional)
Regime de tributação – RPA e Simples
Contribuinte
NCM - Nomenclatura comum de mercadoria
Hipóteses de Créditos – matéria prima, material de embalagem e material secundário
Aquisições de comerciantes atacadistas – possibilidades de crédito
Análise de pareceres normativos
Momento da tomada de crédito
Hipóteses de não incidência/isenção/alíquota zero
Estorno do crédito
Manutenção do crédito
Momento da tomada de crédito
Crédito extemporâneo
Saldo credor e crédito acumulado – Formas de utilização


PIS/COFINS
Legislação (normas fundamentais)
Alcance da não cumulatividade (Constituição Federal e Leis 10637/02 e 10833/03)
Analise do PN 5/2018
Possibilidades de crédito (conforme IN 1911/2019)
- analise do critério da relevância e essencialidade (insumos)
- revenda
- energia elétrica
- aluguéis
- arrendamento mercantil
- ativo imobilizado
- armazenagem
- frete
- créditos extemporâneos
- comentários da Reforma Tributária – Projeto de Lei 3887/20

Benefícios do Curso

Realizar o curso sobre Crédito do ICMS, IPI, PIS e COFINS é essencial para profissionais da área fiscal, financeira e contábil que buscam eficiência na apuração de tributos. O conhecimento aprofundado das hipóteses de tomada de crédito, conforme a legislação vigente e as discussões jurisprudenciais, é crucial para otimizar o uso de créditos tributários. O curso detalha o princípio da não cumulatividade e explora as principais possibilidades de crédito, como matéria-prima, energia elétrica, e aquisições de ativos, além de questões complexas como créditos extemporâneos e a manutenção do crédito. A programação abrange tanto aspectos teóricos quanto práticos, permitindo que os participantes compreendam o uso estratégico de créditos para compensação tributária e redução do imposto a pagar. A compreensão profunda das normas fundamentais e das decisões normativas enriquece a capacidade de análise crítica dos profissionais, preparando-os para enfrentar cenários fiscais desafiadores e aproveitar ao máximo as oportunidades de crédito tributário.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o crédito do ICMS?
O crédito do ICMS é a possibilidade de abater o imposto pago nas aquisições de bens e serviços utilizados na atividade econômica da empresa, evitando a bitributação.
Quais são as hipóteses de tomada de crédito de IPI?
As hipóteses incluem a aquisição de matéria-prima, material de embalagem e produtos intermediários utilizados na fabricação de outros produtos.
O que caracteriza a não cumulatividade do PIS e da COFINS?
A não cumulatividade permite que as empresas deduzam créditos referentes aos insumos utilizados na produção de bens e serviços da base de cálculo do PIS e COFINS.
Como o saldo credor acumulado pode ser utilizado?
O saldo credor acumulado pode ser compensado com tributos a pagar ou solicitado em restituição, dependendo da legislação vigente.
Quando deve ocorrer a tomada de crédito do ICMS?
A tomada de crédito do ICMS deve ocorrer no momento da aquisição do bem ou serviço, de acordo com as regras da legislação.
Quais são as limitações ao crédito do ICMS?
As limitações incluem a vedação de créditos em casos de não incidência, isenção, diferimento, e alguns tipos de insumos não considerados relevantes.
Como o crédito presumido ou outorgado é aplicado?
O crédito presumido ou outorgado é aplicado em determinadas situações previstas em leis específicas, proporcionando alíquotas mais benéficas para o contribuinte.
O que é estorno do crédito?
Estorno do crédito é a anulação do crédito anteriormente tomado, geralmente em casos de devolução de mercadorias ou quando ocorrer a não aplicação do insumo.
Quais insumos podem gerar créditos de PIS e COFINS?
PIS e COFINS podem gerar créditos relacionados à aquisição de insumos essenciais e relevantes, como energia elétrica, frete, e aluguel.
Qual é a importância da análise de pareceres normativos no curso?
A análise de pareceres normativos é importante para entender a interpretação da legislação fiscal e suas implicações na prática tributária.
O que é crédito extemporâneo?
Crédito extemporâneo se refere ao direito de aproveitar créditos de tributos em períodos posteriores à aquisição, desde que respeitadas as normas.
Quais são as consequências de uma má apuração dos créditos tributários?
Uma má apuração pode levar a multas, penalidades e a perda de oportunidades de recuperação de créditos fiscais destinados a reduzir a carga tributária.
Como o regime de tributação Simples impacta na apuração do crédito?
No regime Simples, a apuração do crédito é simplificada, mas existem limites e regras específicas que restringem a apropriação de certos créditos.
Que cuidados devem ser tomados com a vedação ao crédito?
É necessário verificar a legislação e os tipos de bens e serviços que, se não forem considerados insumos, não permitirão a apropriação do crédito.
Como é feita a manutenção do crédito ao longo do tempo?
A manutenção do crédito requer que a empresa siga a legislação vigente e faça o uso correto dos créditos em suas apurações, regularizando eventuais pendências.

 Quem deve participar

Profissionais atuantes na área fiscal, finanças, contábil ou quem tiver interesse no tema.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso
Tags do Curso

credito tributário, credito de icms, credito ipi, credito de impostos, compensação tributária, imposto a pagar

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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