Objetivo

O curso abordará de forma objetiva e prática, as particularidades do ICMS trazidas pela legislação tributária em âmbito nacional (Constituição Federal e LC 87/96 e EC 87/06). Serão apresentados os conceitos de contribuintes e não contribuintes, hipóteses de incidência, fato gerador, alíquotas e cálculo do imposto. Vamos analisar o diferencial de alíquotas (DIFAL) nas operações com contribuintes e não contribuintes e a polêmica surgida com a Lei Complementar 190/22 e Convênio ICMS 236/21 que trazem impacto para as empresas a partir do ano de 2022.

Pontos CRC
CRC: SP-29496 / CFC: SP-29496 / PROGP: 8 / AUD: 8 / PER: 8 / PRORT: 8

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

Certificado Presencial

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Pontuação CRC em até 14 dias

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

ICMS
Comentários relevantes da Legislação vigente (Constituição Federal, Lei Complementar, Convênios, Regulamentos e outros)
Princípios Constitucionais que regem o ICMS
Fato Gerador e Hipótese de Incidência
Definição de Contribuinte e não contribuinte
Alíquotas (operações internas e interestaduais) e Fundo de Combate a Pobreza
Cálculo do ICMS

ICMS-DIFAL
Operações com contribuintes
Operações com contribuintes de mercadoria sujeita ao ST (convênio 142/2018)
Operação para não contribuintes

Análise da EC 87/2015, Lei Complementar 190/22 e
Comparativo dos Convênios 93/2015 e ICMS 236/21
Cálculo do DIFAL -base única e base dupla
Forma de Recolhimento
Procedimentos para empresas do SIMPLES e do RPA
Particularidades na emissão de documentos fiscais

Benefícios do Curso

Realizar o curso DIFAL – Operações para Contribuintes e Não Contribuintes é essencial para profissionais que lidam com a complexidade das obrigações tributárias no Brasil. A compreensão aprofundada das alterações na legislação a partir de 2022 é crucial para garantir a conformidade e otimizar a gestão fiscal. O curso oferece um aprendizado detalhado sobre os aspectos do ICMS, abordando desde os princípios constitucionais até as nuances do cálculo e recolhimento do DIFAL. Com a recente Lei Complementar 19022 e o Convênio ICMS 23621, as empresas enfrentam novos desafios que exigem um conhecimento atualizado e preciso. Este curso capacita contadores, advogados e profissionais da área fiscal a interpretar e aplicar corretamente as regras, minimizando riscos e aproveitando oportunidades. Além disso, a análise de casos práticos e a discussão de temas polêmicos proporcionam uma visão clara das obrigações fiscais, promovendo segurança e eficiência nas operações tributárias das empresas.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é o DIFAL?
O DIFAL é o Diferencial de Alíquotas do ICMS, aplicável nas operações interestaduais que envolvem contribuintes e não contribuintes.
Qual é o impacto da Lei Complementar 19022 nas operações do ICMS?
A Lei Complementar 19022 traz novas regras para a apuração e aplicação do DIFAL, afetando como as empresas devem calcular e recolher o imposto a partir de 2022.
Quais são as diferenças entre contribuintes e não contribuintes?
Contribuintes são aqueles que realizam operações de venda e estão obrigados a recolher ICMS, enquanto não contribuintes são pessoas ou empresas que não realizam operações sujeitas ao imposto.
Como se calcula o ICMS-DIFAL?
O cálculo do ICMS-DIFAL pode ser feito utilizando a base única ou a base dupla, de acordo com as normas vigentes após a mudança na legislação.
Quais são as alíquotas aplicáveis nas operações internas e interestaduais?
As alíquotas variam conforme a legislação estadual e o tipo de operação, podendo ser diferentes para operações internas e interestaduais.
O que é a EC 872015?
A EC 872015 altera a forma de apuração do ICMS nas operações interestaduais e estabelece novas diretrizes para o DIFAL.
Como o Fundo de Combate à Pobreza afeta o ICMS?
O Fundo de Combate à Pobreza pode determinar a aplicação de uma alíquota adicional de ICMS que deve ser observada nas operações que envolvem este fundo.
Quais são as particularidades na emissão de documentos fiscais relacionadas ao DIFAL?
As emissões devem estar em conformidade com as exigências da legislação atual, incluindo a identificação do DIFAL e a correta classificação do contribuinte.
Como as empresas do SIMPLES devem proceder em relação ao ICMS?
As empresas optantes pelo SIMPLES podem ter regras simplificadas, mas devem observar as mudanças no DIFAL e como isso afetará seus recolhimentos.
Quais são as principais dificuldades enfrentadas por empresas não contribuintes?
As empresas não contribuintes frequentemente têm dificuldades em identificar a obrigação de ICMS nas operações e em entender o impacto do DIFAL em suas aquisições.
O que são os convênios ICMS 932015 e 23621?
São convênios que regulam a distribuição do DIFAL e as normas aplicáveis às operações interestaduais, incluindo as mudanças introduzidas pela legislação recente.
Quais são as implicações para advogados e contadores com as alterações do ICMS?
Advogados e contadores devem estar atualizados para garantir a conformidade das empresas e minimizar riscos relacionados a disputas fiscais.
Qual é a importância do conhecimento dos princípios constitucionais sobre ICMS?
Entender os princípios constitucionais é crucial para a interpretação correta da legislação tributária e para assegurar o direito dos contribuintes.
Quais dados são necessários para o cálculo da base única e base dupla do ICMS-DIFAL?
É necessário ter informações sobre a alíquota interestadual, a alíquota interna do estado de destino e o valor da operação para realizar os cálculos corretamente.
Que tipo de atualização é necessária para profissionais da área fiscal?
É essencial que esses profissionais estejam atualizados sobre as mais recentes legislações, jurisprudências e interpretações relacionadas ao ICMS e ao DIFAL.

 Quem deve participar

Contadores, advogados e profissionais da área fiscal que necessitam de atualização e/ou reciclagem na matéria. É necessário o aluno possuir conhecimentos básicos da legislação tributária.

Instrutor(a)

Advogada e Administradora de Empresas.
Especialista em Direito Tributário pela Faculdade de Direito de São Bernardo do Campo. Consultora Tributária há mais de 35 anos, atuou como consultora de tributos indiretos em grandes empresas do setor eletrônico, automotivo e em big four. Palestrante e Instrutora de Cursos da Área Fiscal e Tributária, via EAD ou presencial. Especialista em NCM e Regimes Especiais. Coautora do livro “Guia Prático da Substituição e Antecipação Tributária” (2016) e “Guia Prático de Recuperação Tributária - PIS/COFINS, ICMS, IPI, IRPJ e CSLL (2024), e ainda, diversos artigos nas redes sociais.

 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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