Objetivo

O objetivo deste curso e demonstrar a rotina fiscal do IRPJ e CSLL onde o profissional terá uma visão operacional, estratégica, gerencial e prática do processo contábil e tributário e também conhecer o percurso das informações contábeis e tributarias na ECF assim como suas respectiva validações e cruzamento nas demais obrigações acessórias.

Pontos CRC
CRC: SP-25732 / CFC: SP-25732 / CMN: 32 / SUSEP: 32 / PROGP: 32 / AUD: 32 / PREVIC AUD: 32 / PER: 32 / PREVIC: 32 / PRORT: 32

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

Certificado Presencial

Certificado entregue quando completado 80% do curso. Certificado também Online.

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

Apostila impressa, caneta e pasta. Serão entregues no dia do curso.

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Coffee-break

Com ótimas opções para todos os gostos. Os horários de coffee-break serão avisados no dia.

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Relatório do CRC

Exclusividade

Clientes com CRC, poderão gerar PDF do Relatório de Atividades para entregar em seu CRC

Pontuação CRC em até 14 dias

Exclusividade

Entrega da Pontuação do curso realizado em até 14 dias (úteis) após a conclusão para o CRC

Comprometimento

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Este é um trecho da apostila que será impressa integralmente e entregue na sala de aula.

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
Para assistir ou participar de nossas aulas completas é necessário fazer sua inscrição.

O que será aprendido

I - Contabilidade Introdutória - (CPCs - IFRS)

• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

II – Processo Contábil

• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 (NBC TG 01)
• Ativo imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27 )
• Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20 )
• Custos estimados para desmontagem
• Reavaliação de Ativos
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10 )
• Propriedade para investimento - CPC 28 (NBC TG 28)
• Ativo não circulante mantido para venda - CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) - CPC 06 (NBC TG 06 )
• Ativo Intangível - CPC 04 (NBC TG 04 )
• Estoque - CPC 16 ( NBC TG 16 )
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
• Ajuste a Valor presente - CPC 12 ( NBC TG 12 )
• Mensuração do Valor Justo - CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - CPC 25 (NBC TG 25 )
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 - NBC TG 32)

III – Processo Fiscal - Lei nº 12.973/2014 e seus Impactos Contábeis e Tributários

• Introdução
• Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
• Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14
• Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
• Operações obrigadas ao registro de subcontas
• Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
• Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur

IV – Processo Fiscal - Procedimentos Práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )

• Receitas - CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
• Ajuste a Valor presente - (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
• Estoque - CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização)
• Contrato de Construção e operações a longo prazo (Conceito, Controle, Reconhecimento)
• Ativo Imobilizado - CPC 27 ( NBC TG 27 )
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 ( ITG 10 )
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
• Ativo Intangível - Amortização Fiscal X Contábil
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
• Juros sobre Capital Próprio - JCP

V - Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático

• Estudo de Caso
• Exercícios

VI - Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade e IRPJ/CSLL (ECD e ECF )

• Conceito
• Obrigatoriedade
• Prazo de entrega
• Penalidades
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

IV Preenchimento da ECF com base na apuração de IRPJ/CSLL realizada pelos participantes - (Caso Prático) – Aula em laboratório

• Conhecimento das ferramentas do PVA - ECF
• Preenchimento da apuração do IRPJ e CSLL na ECF
• Revisão do Cálculo de IRPJ e CSLL realizado pela ECF
• Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF
• Cruzamento da apuração de IRPJ e CSLL com os principais registros da ECF
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL
• Conciliação da Apuração versus ECF
• Teste das informações geradas da ECF com a Apuração de IRPJ e CSLL
• Analise do TXT
• Conversão do arquivo TXT para Excel
• Montar relatórios tributários através da ECF

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria

 Dúvidas Frequentes

Vai ter prática? Exemplos?

R: Sim, Teremos pratica através de estudos de casos e   realização de um fechamento contábil e fiscal de uma Empresa modelo

Será utilizado algum software específico?

R: Sim, Escrituração contábil Fiscal - ECF

Esse curso vai me ajudar na minha função? Como?

R: Sim , por que os conteúdos e estudos de casos aplicados em sala de aula refletem o dia a dia das rotinas das empresas , com isso o aluno conhecerá a teoria em conjunto com a pratica e estará apto para assumir atribuições e processos que lhes serão direcionados .

Preciso ter experiência na área para participar do curso?

R: È importante possuir conhecimento básico sobre a legislação tributaria e processos contábeis , ressalta-se que o curso abordará conceitos e matérias fundamentais para ajudar com a compreensão do tema .

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Rotina Fiscal com ênfase em IRPJ e CSLL
 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso
Tags do Curso

fechamento contábil, mapeamento dos lançamentos contábeis, abertura de subconta, analise e apuração do imposto de renda e csll, rotinas fiscais, analista fiscal, escritório de contabilidade

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Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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