Objetivo

O objetivo deste curso e demonstrar a rotina fiscal do IRPJ e CSLL onde o profissional terá uma visão operacional ,estratégica, gerencial e prática do processo contábil e tributário e também conhecer o percurso das informações contábeis e tributarias na ECF assim como suas respectiva validações e cruzamento nas demais obrigações acessórias.

Pontos CRC
CRC: SP-33072 / CFC: SP-33072 / CMN: 32 / SUSEP: 32 / PROGP: 32 / AUD: 32 / PREVIC AUD: 32 / PER: 32 / PREVIC: 32 / PRORT: 32

Capacitadora pelo CRC/SP: SP00130

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Benefícios do Curso

Certificado Presencial

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Perguntas após o Curso

Após a realização do curso, você terá  dias (corridos) para tirar suas dúvidas com instrutor.

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Material de apoio

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Pontuação CRC em até 14 dias

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Obs.: Neste vídeo não será apresentado o curso completo. É somente uma degustação de 10% do curso e somente do primeiro módulo (quando curso tiver mais módulos, somente o primeiro módulo estará disponível o tempo de 10%).
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O que será aprendido

I - Contabilidade Introdutória - (CPCs - IFRS)

• Desenvolvimento da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
• Processo fiscal x Processo contábil

II – Processo Contábil

• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 (NBC TG 01)
• Ativo imobilizado - CPC 27 (NBC TG 27 )
• Custos de Empréstimos – CPC 20 (NBC TG 20 )
• Custos estimados para desmontagem
• Reavaliação de Ativos
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 (ITG 10 )
• Propriedade para investimento - CPC 28 (NBC TG 28)
• Ativo não circulante mantido para venda - CPC 31 (NBC TG 31)
• Arrendamento mercantil (Leasing) - CPC 06 (NBC TG 06 )
• Ativo Intangível - CPC 04 (NBC TG 04 )
• Estoque - CPC 16 ( NBC TG 16 )
• Receita de Contrato com Cliente – CPC 47 (NBC TG 47)
• Ajuste a Valor presente - CPC 12 ( NBC TG 12 )
• Mensuração do Valor Justo - CPC 46 (NBC TG 46)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 (NBC TG 07)
• Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes - CPC 25 (NBC TG 25 )
• Ativo e Passivo fiscal diferido (Tributos sobre o lucro CPC 32 - NBC TG 32)

III – Processo Fiscal - Lei nº 12.973/2014 e seus Impactos Contábeis e Tributários

• Introdução
• Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
• Alterações geradas pela Lei nº 12.973/14 e nº 1700/17
• Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14
• Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
• Operações obrigadas ao registro de subcontas
• Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
• Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur

IV – Processo Fiscal - Procedimentos Práticos conforme a Lei nº 12.973/2014 ( CPCs e seus efeitos fiscais )

• Receitas - CPC 47 -NBC TG 47 (Conceito Contábil x Conceito Fiscal -Reconhecimento, Contabilização, Tributação e Controle fiscal)
• Ajuste a Valor presente - (Reconhecimento, contabilização, tributação e controle fiscal)
• Ativos e Passivos avaliados ao Valor Justo (Contabilização, Tributação e Controle Fiscal)
• Subvenção e Assistência Governamentais - CPC 07 -(NBC TG 07) Momento de reconhecimento das receitas, controle fiscal e regras para não tributação do IRPJ e CSLL.
• Estoque - CPC 16 – NBC TG 16 (Conceitos, Controle e Contabilização)
• Contrato de Construção e operações a longo prazo (Conceito, Controle, Reconhecimento)
• Ativo Imobilizado - CPC 27 ( NBC TG 27 )
• Depreciação Fiscal X Contábil (Conceitos, Métodos de Depreciação, Cálculos, Contabilizações, vida útil x econômica e Ajustes na apuração do IRPJ e CSLL)
• Tratamento fiscal dos Custos de Empréstimos – CPC 20 ( NBC TG 20 )
• Tratamento fiscal dos Custos estimados para desmontagem
• Custo Atribuído (Deemed cost) - ICPC 10 ( ITG 10 )
• Redução ao Valor Recuperável de Ativos (Impairment) - CPC 01 – NBC TG 01 (Contábil X Fiscal, Tributação e Controle)
• Arrendamento Mercantil (Leasing) – Contabilização e Tributação
• Ativo Intangível - Amortização Fiscal X Contábil
• Despesas pré-operacionais e pré-industriais (principais diferenças entre o tratamento contábil e tributário, conceitos, controle e ajustes na apuração do IRPJ e CSLL).
• Distribuição de Lucros e Dividendos (Conceito, Lucro Contábil X Fiscal, Contabilização e Regras para Isenção)
• Juros sobre Capital Próprio - JCP

V - Apuração de IRPJ e CSLL- Caso Prático

• Estudo de Caso
• Exercícios

VI - Obrigações Acessórias vinculadas à Contabilidade e IRPJ/CSLL (ECD e ECF )

• Conceito
• Obrigatoriedade
• Prazo de entrega
• Penalidades
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL

IV Preenchimento da ECF com base na apuração de IRPJ/CSLL realizada pelos participantes - (Caso Prático) – Aula em laboratório

• Conhecimento das ferramentas do PVA - ECF
• Preenchimento da apuração do IRPJ e CSLL na ECF
• Revisão do Cálculo de IRPJ e CSLL realizado pela ECF
• Análise dos relatórios gerados pelo PVA- ECF
• Cruzamento da apuração de IRPJ e CSLL com os principais registros da ECF
• Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL
• Conciliação da Apuração versus ECF
• Teste das informações geradas da ECF com a Apuração de IRPJ e CSLL
• Analise do TXT
• Conversão do arquivo TXT para Excel
• Montar relatórios tributários através da ECF

Benefícios do Curso

O curso Rotina Fiscal com ênfase em IRPJ e CSLL é essencial para profissionais que buscam aprofundar seus conhecimentos na área contábil e tributária. Com uma abordagem prática e estratégica, o curso oferece uma visão completa do processo contábil e fiscal, abordando as principais normas e regulamentações, como os CPCs e IFRS. Os participantes terão a oportunidade de aprender sobre a apuração de impostos, o preenchimento correto da ECF e a validação de informações contábeis e tributárias, garantindo a conformidade legal e otimização fiscal.

Através de estudos de caso práticos, o curso propicia o desenvolvimento de habilidades essenciais para a análise e apuração do IRPJ e CSLL, além de explorar as nuances entre a contabilidade societária e fiscal. A programação abrangente inclui temas como a reavaliação de ativos, mensuração do valor justo, e tratamento fiscal de custos, preparando os profissionais para enfrentar os desafios do fechamento contábil e das rotinas fiscais com eficiência e precisão.

Perguntas e Respostas sobre o tema
O que é IRPJ e CSLL?
IRPJ é o Imposto de Renda sobre a Pessoa Jurídica, enquanto CSLL é a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Ambos são tributos que incidem sobre o lucro das empresas.
Quais são as principais mudanças trazidas pela Lei nº 12.97314 para a apuração do IRPJ e CSLL?
A Lei nº 12.97314 trouxe alterações significativas na contabilidade fiscal, incluindo a neutralização da contabilidade internacional, a diferenciação entre contabilidade societária e fiscal, e novos procedimentos para o registro de subcontas.
Como a contabilidade pode influenciar na apuração do IRPJ e CSLL?
A contabilidade determina como as receitas e despesas são reconhecidas, o que impacta diretamente o lucro tributável e, consequentemente, a apuração do IRPJ e CSLL.
O que é um ajuste a valor presente e como ele afeta a determinação do IRPJ e CSLL?
O ajuste a valor presente é uma técnica contábil que visa refletir o valor do dinheiro ao longo do tempo. Ele pode afetar a receita e os custos, impactando o cálculo do lucro tributável.
Quais são as penalidades em caso de erros na ECF?
As penalidades por erros na ECF podem incluir multas que variam de 0,1% a 3% do valor do tributo apurado, além de possíveis complicações legais e interesse da Receita Federal.
Qual o papel do LALUR e LACS na rotina fiscal?
O LALUR (Livro de Apuração do Lucro Real) e o LACS (Livro de Apuração da Contribuição Social) são utilizados para controlar e permitir a apuração correta do IRPJ e CSLL, registrando ajustes necessários na contabilidade tributária.
Como realizar a conciliação entre a apuração de IRPJ e CSLL e a ECF?
A conciliação pode ser realizada comparando os valores apurados na conta contábil com os dados registrados na ECF, identificando e corrigindo eventuais divergências.
Quais informações devem ser incluídas na ECF?
A ECF deve incluir informações contábeis relevantes para a apuração do IRPJ e CSLL, como receitas, despesas, ajustes e todas as operações que impactam o lucro tributável.
O que é a amortização fiscal e como se diferencia da contábil?
A amortização fiscal é o reconhecimento de despesas em larga escala e com base nas regras da legislação tributária, enquanto a amortização contábil é realizada de acordo com as normas contábeis, podendo haver diferenças na forma e no tempo de reconhecimento.
Quais são os principais aspectos do tratamento fiscal de custos de empréstimos?
Os custos de empréstimos devem ser devidamente controlados e contabilizados, sendo permitidos como dedutíveis na apuração do IRPJ e CSLL, desde que relacionados à atividade da empresa e registrados de forma correta.
Como a desconsideração da receita de subvenções governamentais impacta o IRPJ e CSLL?
Subvenções são desconsideradas na apuração do IRPJ e CSLL quando não têm natureza tributária, evitando que a empresa pague imposto sobre valores que não representam lucro real.
O que é e como realizar o tratamento fiscal de ativos intangíveis?
O tratamento fiscal dos ativos intangíveis requer a identificação do tipo de ativo e a forma de amortização, que deve seguir as normas fiscais e contábeis para evitar inconsistências na apuração do lucro.
Quais cuidados gerais devem ser tomados na apuração do IRPJ e CSLL?
É essencial garantir a correta categorização das receitas e despesas, manter registros contábeis precisos, e seguir os prazos e formatos exigidos pela legislação tributária.
Como as provisões e passivos contingentes impactam o IRPJ e CSLL?
As provisões e passivos contingentes podem afetar o lucro tributável, uma vez que certos passivos podem ser considerados dedutíveis para fins de apuração do IRPJ e CSLL quando atendem a requisitos específicos.

 Quem deve participar

Profissionais das áreas Contábeis, Tributaria, Administração, economia e demais interessados em aperfeiçoar seus conhecimentos na matéria

 Dúvidas Frequentes

Vai ter prática? Exemplos?

R: Sim, Teremos pratica através de estudos de casos e   realização de um fechamento contábil e fiscal de uma Empresa modelo

Será utilizado algum software específico?

R: Sim, Escrituração contábil Fiscal - ECF

Esse curso vai me ajudar na minha função? Como?

R: Sim , por que os conteúdos e estudos de casos aplicados em sala de aula refletem o dia a dia das rotinas das empresas , com isso o aluno conhecerá a teoria em conjunto com a pratica e estará apto para assumir atribuições e processos que lhes serão direcionados .

Preciso ter experiência na área para participar do curso?

R: È importante possuir conhecimento básico sobre a legislação tributaria e processos contábeis , ressalta-se que o curso abordará conceitos e matérias fundamentais para ajudar com a compreensão do tema .

Instrutor(a)

Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor com foco em impostos Diretos, PIS/Pasep e COFINS, Imposto de renda Pessoa Física e jurídica, Contabilidade Internacional e Legislação Societária.
Autor e Coautor dos seguintes Livros :

1) Siscoserv;
2) Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL);
3) Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários;
4) Sociedade em Conta de Participação;
6) Incorporação de Sociedades
7) Construção Civil – Aspectos Tributários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.utários, Previdenciários e Contábeis 1 e 2º edição.

 Avaliação do Curso Ver Depoimentos
Curso Rotina Fiscal com ênfase em IRPJ e CSLL - Online
 O que é necessário para eu completar a minha pontuação do EPC do CRC?
1 - Escolher cursos pontuados;
2- Verificar se ele pontua na minha categoria (Progp, ProRT, Perito, Aud, Susep...); Saiba a sua categoria
3a - Para cursos Presenciais: participar da aula presencial.
3b - Para Cursos EAD:
- Assistir no mínimo 80% do curso
- Realizar a prova do portal do aluno de múltipla escolha (exigência CRC)
- Baixar o relatório de atividades já pré-preenchido no portal do aluno e enviar com os seus certificado para o CRC
- Nós enviaremos sua pontuação para o CRC em até 14 dias (úteis) após o término do curso
Tags do Curso

fechamento contábil, mapeamento dos lançamentos contábeis, abertura de subconta, analise e apuração do imposto de renda e csll, rotinas fiscais, analista fiscal, escritório de contabilidade

Sobre Nós

Somos uma empresa que apoia o desenvolvimento profissional, e estamos em pleno processo de expansão e aproximando-se da liderança em cursos e treinamentos no país.

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